Войти
Лечение — оплата медицинских услуг в лицензированных клиниках.
Лекарства — покупка препаратов по рецепту врача.
Обучение — своё, детей, братьев и сестёр в организациях с лицензией.
Спорт — оплата физкультурно-оздоровительных услуг.
Благотворительность — пожертвования в адрес НКО и других организаций.
Добровольное медицинское страхование ДМС.
Добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение.
Независимая оценка квалификации.
Вы платите НДФЛ — работаете по трудовому договору, получаете доход как ИП на общей системе или имеете другие облагаемые доходы.
Расходы оплачены за себя или за близких родственников, если это разрешено для конкретного вида вычета. Например, за детей, супруга или родителей.
Организация или специалист, оказавшие услугу, имеют необходимую лицензию.
У вас есть документы, подтверждающие оплату и суть расходов.
Расходы относятся к тому периоду, за который вы подаёте вычет.
Общий лимит расходов по большинству социальных вычетов — 150 000 ₽ в год.
При ставке НДФЛ 13% максимальная сумма возврата — 19 500 ₽.
При ставке НДФЛ 15% и выше сумма возврата увеличивается пропорционально. Например, при ставке 15% максимальный возврат — 22 500 ₽.
Если фактические расходы меньше лимита, возврат считают от реальной суммы, а не от максимума.
По расходам, понесённым до 2024 года, действовал прежний лимит — 120 000 ₽, что соответствовало максимальному возврату 15 600 ₽.
Вычет за обучение ребёнка считается отдельно от общего лимита: максимум 110 000 ₽ на обоих родителей.
По благотворительным пожертвованиям действует ограничение — сумма, участвующая в расчёте вычета, не может превышать 25% годового дохода.
Дорогостоящее лечение не входит в общий лимит 150 000 ₽. Вернуть часть налога можно со всей документально подтверждённой суммы расходов, если вид лечения отнесён к дорогостоящему справкой от медицинской организации.
Паспорт.
ИНН.
Справка о доходах — форма 2-НДФЛ.
Договор с организацией, оказавшей услугу.
Чеки или другие документы, подтверждающие оплату.
Справка об оплате медицинских, образовательных или спортивных услуг, если это предусмотрено для конкретной категории.
Лицензия организации, если её реквизитов нет в договоре.
Реквизиты банковского счёта для перевода возврата.
Собрать документы, подтверждающие расходы и право на вычет.
Проверить, подходит ли конкретный расход под социальный вычет, не превышен ли лимит.
Заполнить декларацию 3-НДФЛ или заявление в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.
Загрузить подтверждающие документы в электронном виде.
Отправить заявление на проверку.
Дождаться завершения камеральной проверки.
Получить деньги на банковский счёт, указанный в заявлении.
Сотрудник работает по трудовому договору и платит НДФЛ по ставке 13–22%.
Работодатель не применяет автоматизированную упрощённую систему налогообложения АУСН.
Расходы, за которые заявляется вычет, работник оплатили самостоятельно и в текущем году. Если, к примеру, работодатель сам оплатил вам ДМС, вычет за лечение по этому полису не положен.
Есть подтверждающие документы.
Налоговая уже заверила ваше право на вычет соответствующим уведомлением.
Собрать документы, подтверждающие расходы — договор с организацией, платёжные документы, справку об оплате услуг. Оцифровать их.
Подать в ФНС заявление о подтверждении права на социальный вычет через . Раздел «Каталог обращений» → «Запросить справку (документы)» → «Заявление о подтверждении права на получение социальных налоговых вычетов». Приложить документы на расходы.
Дождаться проверки. На рассмотрение заявки у налоговой уйдёт до 30 календарных дней, в течение которых она направит работодателю уведомление о праве на вычет.
Уточнить у бухгалтерии работодателя, получено ли уведомление, затем написать заявление на вычет. Форма свободная, главное — указать срок, сумму и вид расходов, а также номер документа от ФНС.
После подачи заявления работодатель перестанет удерживать НДФЛ с зарплаты, пока сумма вычета, указанная в уведомлении, не закончится. Либо — до конца календарного года.
Пытаются вернуть больше денег, чем было уплачено НДФЛ за год.
Путают лимит расходов 150 000 ₽ с суммой возврата 19 500 ₽.
Подают документы за услуги организаций без нужной лицензии.
Теряют чеки, договоры и справки об оплате.
Заявляют расходы, которые формально не подходят под социальный вычет.
Забывают, что по разным категориям расходов действуют разные лимиты.
Указывают неверные реквизиты счёта, из-за чего возврат задерживается или не доходит.
Похожие статьи
